2026년 세금 계산기

도구 설명

온라인 2026년 개인 소득세 계산기 소개

온라인 2026년 개인 소득세 계산기는 개인 소득세, 임금 수입, 세전 임금 및 공제를 기반으로 과세 금액을 빠르게 계산하는 데 사용되며, 사무직 근로자가 일일 임금 부담을 계산하기에 적합합니다.

일반적으로 개인 소득세 납부 금액 = (임금 및 급여 소득 - 사회보험 및 주택 기금 - 공제액) × 적용 세율 - 공제액의 빠른 계산. 개인 소득세에는 실제 상황에 따라 개인 소득세 앱에서 신고할 수 있는 특별 추가 공제 항목이 많이 있습니다.

현재 개인 소득세 기준은 5,000위안입니다. 개인 소득세 앱에서 2,000위안(예: 3세 미만 영아 돌봄)을 신고하면, 월 7,000위안은 개인 소득세에 포함되지 않습니다.

사회보험, 주택 기금, 특별 공제 후 지급 가능한 급여가 위의 면제 범위를 초과하지 않는 한, 일반적으로 개인 소득세를 납부할 필요가 없습니다.

많은 온라인 개인 소득세 계산기는 복잡한 입력 옵션을 제공합니다. 이 도구는 최대한 간단하고 사용하기 쉬우도록 노력합니다. 핵심 논리는 모든 공제를 공제한 후 과세 대상 임금과 개인 소득세율표를 빠르게 계산하는 것입니다.

개인 소득세는 매월 원천징수되고 매년 납산되기 때문에, 연간 총 소득의 세율 범위는 단일 월과 다를 수 있습니다. 따라서 이 도구는 빠른 추정을 위해 "단일 월" 및 "연간 " 세금 주기를 모두 지원합니다.

이 도구는 다른 월의 누적 선납액과 같은 복잡한 요소를 고려하지 않고 편리하게 계산하는 데 주로 사용되며, 현재 소득 수준에서 세금 부담을 빠르게 평가할 수 있습니다.

개인 소득세는 누진세이므로 월별 개인 소득세 × 12로 연간 종합 개인 소득세를 받을 수 없습니다. 소득이 누적됨에 따라 세율이 변동할 수 있고 월별 개인 소득세가 점차 증가할 수 있습니다.

2026년 개인 소득세 계산기 사용 방법

1단계: 입력란에 지급 가능한 급여 금액을 입력하세요. 예를 들어 "72000"입니다.

2단계: 세금 계산 주기를 선택하세요. 이 주기는 "단일 월" 또는 "전체 연도"일 수 있습니다. 시스템은 주기에 따라 자동으로 세율 범위를 맞춥니다.

3단계: "공제" 필드에 5개의 사회보험과 1개의 주택 기금, 특별 추가 공제, 그리고 한 줄당 1개 항목과 같은 비과세 항목을 입력하세요.

4단계: "계산 시작"을 클릭합니다. 시스템은 과세 대상 임금, 적용 가능한 세율, 빠른 공제, 납부 세금, 실제 임금을 자동으로 제공합니다.

5단계: 페이지는 핵심 계산 과정을 보여주어 데이터를 쉽게 확인하고 세금 금액의 출처를 이해할 수 있도록 합니다.

6단계: 재계산이 필요하면 "지우기"를 클릭하세요; 빠른 경험을 원하시면 "예시 보기"를 클릭하세요.

개인 소득세율표를 이용한 개인 소득세 계산법

개인 소득세율 표의 목적은 개인 소득세를 빠르게 계산하는 것입니다. 방법은 간단합니다: 먼저 "과세 대상 임금" 열에서 납부 대상 임금 범위를 찾고, 과세 대상 임금 × 원천징수세율을 사용한 후 빠른 공제 금액을 빼는 것입니다.

예를 들어, 과세 대상 임금이 52,000위안이라면, 표에 따르면 52,000위안은 "36,000위안을 초과하는 부분에서 144,000위안까지"라는 두 번째 수준에 해당하며, 원천징수세율은 10%, 빠른 공제는 2,520위안입니다. 따라서 개인 소득세는 52,000 * 0.1 - 2,520 = 2,680위안입니다.

빠른 계산 공제는 어떻게 계산되나요? 개인 소득세는 누진세율을 사용하기 때문에 임금은 구간별로 다릅니다. 개인 소득세를 계산할 때는 직접 적격 구간을 찾아 더 높은 원천징수세율을 사용하여 세액을 산정합니다.

실제로는 개인 소득세를 과도하게 계산할 수 있으므로, 과도하게 계산된 개인 소득세를 공제해야 합니다. 이것이 빠른 공제 금액의 기원으로, 미리 계산되어 직접 사용할 수 있습니다.

연간 포괄적 소득 정산

개인 소득세는 매월 신고 및 원천징수되지만, 연간 단위로 계산됩니다. 이것이 연례 조정이며, 최종 정산 후에는 초과 납부 또는 미납 소득세가 환급되거나 보완됩니다.

개인 소득세에 대한 연간 종합 소득세 정산(이하: 포괄적 소득 연간 정산)은 연말 이후 네 가지 종합 소득 범주의 총 연간 소득을 의미합니다: 임금 및 급여, 노동 보상, 원고 보수, 그리고 로열티.

연간 지출과 공제를 빼고, 과세 소득을 계산하며, 종합 연간 세율표에 따라 연간 개인 소득세 납부액을 계산한 후 현재 연도에 이미 선납된 세금을 빼고, 세무 당국에 연간 세금 신고서를 제출한 후 환급 가능한 세금 또는 보충세를 정산합니다.

최신 개인 소득세율 표

과세 임금 원천징수세율 신속 공제 1 36,000위안 이하 3% 0 2 36,000위안 초과 10% 2520 3 144,000위안 초과 2520 3 144,000위안 초과 300,000위안 초과 20% 16,920 4 30만 위안 초과 420,000위안 초과 25% 31,920 5 420,000위안 초과 최대 660,000위안 30% 52,920 6 660,000위안 초과 560,000위안 초과 960,000위안 35% 85,920 7 부분 96만 위안 초과 45% 181,920 ## 개인 소득세 특별 추가 공제

1. 아동 교육

(1) 납세자 자녀의 전일제 학업 교육과 관련된 비용은 자녀당 월 2,000위안의 고정 금액으로 공제됩니다.

(2) 학문 교육에는 의무교육(초·중학교 교육), 고등학교 교육(일반 고등학교, 중등 직업 교육, 기술교육 포함), 고등 교육(대학 준학사 학위, 학부, 석사 학위, 박사 과정)이 포함됩니다.

(3) 초등학교에 입학하기 전 유치원 단계에 있는 3세 이상 아동은 이 조항 첫 항의 규정에 따라 처리된다.

(4) 부모는 한쪽 당사자가 공제 기준의 100%를 공제하도록 하거나, 양측 모두 각각 50%씩 공제할 수 있습니다. 특정 공제 방법은 한 과세 연도 내에 변경할 수 없습니다.

2. 평생 교육

(1) 중국 내 학술(학위) 교육 기간 동안 학문(학위) 교육 기간 동안 매월 400위안의 고정 요율로 공제됩니다. 동일한 학위에 대한 평생 교육 공제 기간은 48개월을 초과할 수 없습니다.

전문 인력 및 직업 자격 평생 교육 비용을 해당 증명서가 취득한 해에 3,600위안의 고정 요율로 공제됩니다.

(2) 학사 이하 학위 평생 교육을 받고 정해진 공제 조건을 충족하는 사람은 부모나 본인이 공제를 받을 수 있습니다.

3. 주요 질병 의료 치료

(1) 한 과세 연도 내에서 기본 의료보험과 관련된 의료비에 대해, 의료보험 환급금(의료보험 카탈로그 내 자비 부담 부분)을 공제한 후, 연간 조정 시 납세자가 80,000위안 한도 내에서 총 개인 부담을 공제해야 합니다.

(2) 납세자가 발생한 의료비는 납세자 또는 그 배우자가 공제할 수 있습니다; 미성년 자녀가 발생한 의료비는 한쪽 부모가 공제할 수 있습니다.

(3) 납세자, 그 배우자, 미성년 자녀가 발생한 의료비는 개인소득세 특별 추가 공제 임시 조치 제11조에 따라 별도로 산정된다.

4. 주택 대출 이자

(1) 납세자 또는 배우자가 단독 또는 공동으로 상업은행이나 주택 공부금을 이용해 중국에서 자신 또는 배우자를 위해 주택을 구입하고, 첫 주택 대출에 이자 비용을 발생시키는 경우,

실제로 대출 이자가 발생하는 해에는 월 1,000위안의 고정 공제가 적용되며, 최대 공제 기간은 240개월입니다. 납세자는 첫 주택 대출에 대해 단 한 번의 이자 공제만 청구할 수 있습니다.

(2) 배우자 간 합의에 따라 한쪽 당사자가 공제를 선택할 수 있으나, 특정 공제 방법은 한 과세 연도 내에 변경할 수 없습니다.

(3) 결혼 전 양 배우자가 주택을 구매한 첫 주택 대출의 경우, 결혼 후 구매자가 공제 기준의 100%로 대출 이자를 공제할 수 있으며, 이 이자는 공제 기준의 100%로 공제할 수 있습니다.

또는 두 배우자 모두 구매한 주택에 대해 공제 기준의 50%씩 공제할 수 있으며, 세금 연도 내에 공제 방식을 변경할 수 없습니다.

5. 주택 임대료

(1) 주거 도시에 주택을 소유하지 않은 납세자가 발생한 주택 임대료 비용은 다음 기준에 따라 공제될 수 있습니다:

a. 중앙정부 직속 시, 성도(수도), 국가계획에 명시된 도시, 그리고 국무원이 지정한 기타 도시의 공제 기준은 월 1,500위안이다;

b. 항목 1에 나열된 도시를 제외하고, 시 구역 내 등록 인구 100만 명을 초과하는 도시는 월 1,100위안에서 공제됩니다; 등록 인구가 100만 명을 넘지 않는 도시의 경우 월 800위안의 공제 기준이 적용됩니다.

(2) 납세자의 배우자가 납세자의 주요 작업 도시에 주택을 소유하고 있다면, 납세자는 주요 작업 도시에 주택을 소유한 것으로 간주됩니다.

(3) 도시 구역 내 등록 인구의 경우, 국가통계국이 발표한 데이터가 우선이다.

(4) 두 배우자가 주로 같은 도시에서 근무하는 경우, 주택 임대료는 한쪽만 공제할 수 있습니다.

6. 노인 지원

(1) 한 명 이상의 부양가족을 부양하는 데 필요한 납세자의 비용은 다음 기준에 따라 일관되게 공제되어야 합니다:

a. 자녀가 있는 납세자의 경우 월 3,000위안의 고정 공제가 적용됩니다;

b. 납세자가 외동이 아닌 경우, 월 3,000위안의 공제액은 형제자매와 나누며, 1인당 월 1,500위안을 초과할 수 없습니다. 이 권리는 지원자가 동등하게 나누거나, 합의하거나, 지정될 부양가족이 지정할 수 있습니다.

합의된 배분이나 지정 배분이 이루어질 경우, 지정된 배분이 합의된 배분보다 우선하는 서면 배분 계약서에 서명해야 합니다. 특정 배분 방법과 금액은 단일 과세 연도 내에 변경할 수 없습니다.

(2) 부양가족은 60세 이상 부모뿐만 아니라 자녀가 모두 사망한 60세 이상 조부모 및 외조부모를 의미합니다.

7. 3세 미만 영아 돌봄

(1) 3세 미만 영유아 및 아동에 대한 납세자의 양육 비용은 영아당 월 2,000위안의 고정 금액으로 공제됩니다.

(2) 부모는 한쪽 당사자가 공제 기준의 100%를 공제하거나, 양쪽 당사자가 각각 50%씩 공제할 수 있습니다. 특정 공제 방법은 과세 연도 내에 변경할 수 없습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

1. 개인 소득세는 월간 산정되나요, 연 단위인가요?

개인 소득세는 보통 원천징수되어 월별로 납부되지만, 최종 결과는 연간 종합소득 정산에 기반하므로 월별 결과는 연간 결과와 다를 수 있습니다.

2. 왜 월급은 거의 변하지 않는데 개인 소득세는 변하는 걸까요?

개인 소득세는 누진 세율이기 때문에 연간 누적 과세 소득이 증가함에 따라 세율이 변경되고 세액도 그에 따라 변할 수 있습니다.

3. 어떤 공제를 입력해야 할까요?

일반적인 공제에는 사회보험 및 주택 기금, 아동 교육, 평생 교육, 주택 대출 이자, 주택 임대료, 노인 지원금, 3세 미만 영아 돌봄과 같은 특별 추가 공제가 포함됩니다.

4. 이 개인 소득세 계산기는 누구에게 적합한가?

실수 소득을 빠르게 추정하고, 다양한 급여 계획 간 세금 부담을 비교하며, 연간 세금 비용을 미리 계획해야 하는 개인에게 적합합니다.

5. 계산 결과를 세액 기준으로 직접 사용할 수 있나요?

이 도구는 일일 계산과 참고용으로 사용됩니다. 실제 세금 신고는 세무 당국 시스템과 개인의 신고 정보를 참조하시기 바랍니다.